¿Puedo deducir los honorarios de agencia de una plusvalía inmobiliaria en España?
¿Cómo deducir los honorarios de la agencia ? ¡Te lo explicamos todo!
Es importante saber que no se paga una "comisión" a un profesional inmobiliario, sino "honorarios" que pagan por la prestación de servicios y habilidades, de la misma manera que para otras profesiones.
Los honorarios de una agencia inmobiliaria se refieren a los honorarios que cobra una agencia por gestionar la compraventa de un inmueble: captación de clientes, promoción del inmueble, realización de visitas, etc. Quienes han vendido su vivienda con los servicios de uno se preguntan si los honorarios de la agencia inmobiliaria se pueden deducir del IRPF o en Hacienda. En este artículo resolvemos las dudas.
Fiscalidad de las plusvalías inmobiliarias en España
¿Cuántos honorarios se pagan a un agente inmobiliario ?
La respuesta es que depende de varios factores y del tipo de agencia. Por ejemplo, las agencias inmobiliarias online cobran menos que las agencias físicas y suelen ofrecer servicios a un precio fijo. Puedes encontrar agencias de este tipo que cobran 1.000, 2.000 o 3.000 euros.
Por otro lado, las inmobiliarias físicas suelen cobrar un porcentaje del precio final de venta, siendo lo más habitual el 5%, aunque algunas ofrecen sus servicios al 3%. En el sector inmobiliario de lujo, es habitual que las agencias inmobiliarias cobren un 7%.
¿Se pueden deducir los honorarios del agente inmobiliario?
Sí, se pueden deducir los honorarios de una agencia inmobiliaria en la venta de una vivienda. Para deducirlos del IRPF tendrás que pedir la factura al agente inmobiliario que gestionó la operación.
Algunas agencias inmobiliarias sin escrúpulos ofrecen cobrar menos comisiones o no cobrar el IVA si no se emite ninguna factura. Esto es ilegal y le impedirá deducir las tarifas.
¿Cómo deducir los honorarios de agencia en hacienda ?
Al sumar todos estos gastos, el valor de transferencia disminuirá, lo que afectará a la diferencia entre el valor de compra y el valor de venta. Las fórmulas para encontrar estos valores son:
- Valor de adquisición : precio de compra + inversiones y mejoras + gastos relacionados con la compra - depreciación.
- Valor de venta : precio de venta - tasas e impuestos.
- Ganancia patrimonial : valor de transmisión - valor de adquisición.
El porcentaje de impuesto aplicable al resultado obtenido varía del 19% al 23%.
¿Qué pasa si la ganancia patrimonial es negativa?
Si la ganancia patrimonial es negativa, no tendrás que pagar el IRPF ni una plusvalía municipal. Sin embargo, debe incluir la venta en su declaración de impuestos en las casillas 1631, 1632 y 1633.
¿Qué gastos se pueden deducir de la venta de una vivienda?
Al vender una vivienda, ciertos gastos pueden ser deducibles del IRPF, lo que reduce la base imponible de la ganancia patrimonial obtenida. Estos gastos se dividen en dos categorías principales: los que se restan del valor de transmisión y los que aumentan el valor de adquisición.
En cuanto al valor de venta, se pueden deducir gastos como los honorarios de la agencia inmobiliaria, siempre que se tenga factura, la plusvalía municipal y los gastos relacionados con la cancelación de la hipoteca.
Por otro lado, el valor de adquisición se puede incrementar deduciendo los gastos de reformas y mejoras realizadas en el inmueble, los impuestos pagados en el momento de la compra, como el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) o el IVA (IVA), y los honorarios de notaría y gestoría, pagados en el momento.
¿En qué casilla debo declarar los honorarios y la venta de un inmueble?
La venta de una vivienda, que genere una ganancia o pérdida patrimonial, debe declararse en la página 15 del impuesto sobre la renta. En la casilla 1817, indicar el tipo de elemento patrimonial especificando que se trata de una vivienda. A continuación, se añade la referencia catastral en las casillas 1819 a 1821. Dependiendo del tipo de transacción, se marca la casilla 1822 si se trata de una transferencia onerosa (como una venta o un intercambio) o la casilla 1823 si se trata de una transferencia onerosa (como un regalo). Por último, el valor de transmisión debe consignarse en la casilla 1826 y el valor de adquisición en la casilla 1830.
¿Se puede deducir la comisión inmobiliaria de un alquiler?
Si eres propietario de una vivienda, puedes deducirte todos los gastos inmobiliarios que pagaste al formalizar un alquiler. Este gasto, que suele ascender a un alquiler mensual o al 10% de los ingresos anuales, no está regulado por ley y es totalmente deducible. Dispones de un plazo de tres años desde la formalización de la prestación inmobiliaria para incluirla en tu declaración, siempre que el inmueble aparezca como única residencia del inquilino.
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Publié le 06/09/2024 par
Dominique SANTI
¿Cuánto puedes deducir de la venta de tu propiedad en España? ¿Cómo deducir los honorarios de la agencia? Te lo explicamos todo.
