Puis-je déduire les frais d'agence d’une plus-value immobilière en Espagne ?
Combien pouvez-vous déduire de la vente de votre bien immobilier en Espagne ?
Nous vous expliquons tout !
Les honoraires d'agence immobilière font référence aux frais qu'une agence facture pour gérer la vente et l'achat d'un bien : attirer la clientèle, promouvoir le logement, effectuer des visites, etc. Ceux qui ont vendu leur maison avec les services d'un seul se demandent si les frais d'agence immobilière peuvent être déduite de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) ou en Hacienda. Dans cet article, nous résolvons les doutes.
Quel est le montant des honoraires versée à un agent immobilier ?
La réponse est que cela dépend de plusieurs facteurs et du type d’agence. Par exemple, les agences immobilières en ligne facturent moins que les agences physiques et proposent généralement des services à un prix fixe. Vous pouvez trouver des agences de ce type qui facturent 1 000, 2 000 ou 3 000 euros.
D'autre part, les agences immobilières physiques facturent généralement un pourcentage du prix de vente final, le plus courant étant de 5 %, bien que certaines proposent leurs services à 3 %. Dans le secteur de l'immobilier de luxe, il est courant que les agences immobilières facturent 7 %.
Les honoraires de l'agent immobilier peuvent-ils être déduits ?
Oui, les honoraires d'une agence immobilière sur la vente d’un logement peuvent être déduits. Pour les déduire à l'impôt IRPF, vous devrez demander la facture à l'agent immobilier qui a géré l'opération.
Certaines agences immobilières peu scrupuleuse, proposent de facturer moins de frais ou de ne pas facturer la TVA si aucune facture n'est établie. Ceci est illégal et vous empêchera de pouvoir déduire les honoraires.
Comment déduire les honoraires d’agence a hacienda ?
En additionnant toutes ces dépenses, la valeur de transfert diminuera, ce qui affectera la différence entre la valeur d'achat et la valeur de vente. Les formules pour trouver ces valeurs sont :
- Valeur d'acquisition : prix d'achat + investissements et améliorations + dépenses liées à l'achat - amortissement.
- Valeur de cession : prix de vente - frais et taxes.
- Plus-value : valeur de cession - valeur d'acquisition.
Le pourcentage d'impôt applicable au résultat obtenu varie de 19% à 23%.
Que se passe-t-il si la plus-value est négative ?
Si la plus-value est négative, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur le revenu ni de plus-value communale. Vous devez toutefois inclure la vente dans votre déclaration de revenus aux cases 1631, 1632 et 1633.
Quelles dépenses peut-on déduire de la vente d’un logement ?
Lors de la vente d'un logement, certaines dépenses peuvent être déductibles de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, ce qui permet de réduire l'assiette fiscale de la plus-value obtenue. Ces dépenses se répartissent en deux grandes catégories : celles qui sont soustraites à la valeur de cession et celles qui augmentent la valeur d'acquisition.
Concernant la valeur de cession, des dépenses telles que les honoraires d'agence immobilière peuvent être déduits, à condition de disposer d'une facture, la plus-value municipale, et les dépenses liées à l'annulation de l'hypothèque.
En revanche, la valeur d'acquisition peut être augmentée en déduisant les frais de rénovations et d'améliorations effectuées sur le bien, les taxes payées au moment de l'achat, comme l'Impôt sur la Transmission du Patrimoine (ITP) ou la TVA (IVA) , et les frais de notaire et d'agence, payés à l’époque.
Dans quelle case déclarer les honoraires et la vente d'un bien immobilier?
La vente d'une maison, qui génère une plus ou moins-value, doit être déclarée à la page 15 de l'impôt sur le revenu. À la case 1817, il faut indiquer le type d'élément patrimonial en précisant qu'il s'agit d'une habitation. Ensuite, la référence cadastrale est ajoutée dans les cases 1819 à 1821. Selon le type d'opération, la case 1822 est cochée s'il s'agit d'un transfert onéreux (comme une vente ou un échange) ou la case 1823 s'il s'agit d'un transfert onéreux (comme une donation). Enfin, la valeur de transmission doit être inscrite à la case 1826 et la valeur d'acquisition à la case 1830.
La commission immobilière peut-elle être déduite d'une location ?
Si vous êtes propriétaire, vous pouvez déduire la totalité des honoraires immobiliers que vous avez payée lors de la formalisation d'une location. Cette dépense, qui s'élève généralement à un loyer mensuel ou à 10 % du revenu annuel, n'est pas réglementée par la loi et est entièrement déductible. Vous disposez d'un délai de trois ans à compter de la réalisation de la prestation immobilière pour l'inclure dans votre déclaration, à condition que le bien apparaisse comme la résidence unique du locataire.
Crédit : Eduardo G. Martínez (Colaborador de idealista news)
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Publié le 06/09/2024 par
Dominique SANTI
Combien pouvez-vous déduire de la vente de votre bien immobilier en Espagne ? Comment déduire les frais d'agence ? Nous vous expliquons tout.
